दो-पोर्टफोलियो युक्ति: अधिक कर बचाने के लिए व्यापार और निवेश को अलग करें

न्यूज18

करदाताओं को इक्विटी में निवेश से होने वाले पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करना होगा। कर की दर अवधि पर निर्भर करती है: दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी)। सूचीबद्ध इक्विटी पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) तब लागू होता है जब शेयर 12 महीने के भीतर बेचे जाते हैं, और इन लाभों पर बिना किसी छूट के 15% कर लगाया जाता है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) तब लागू होता है जब इक्विटी को 12 महीने से अधिक समय तक रखा जाता है, और उन पर 1.25 लाख रुपये की वार्षिक छूट के साथ 12.5% ​​की कम कर दर लगती है।

कर बचाने के लिए निवेशकों की रणनीतियों में से एक दीर्घकालिक निवेश और सक्रिय व्यापारिक गतिविधि को दो अलग-अलग पोर्टफोलियो में अलग करना है। कर पेशेवरों के अनुसार, यह भारतीय निवेशकों के लिए सबसे व्यावहारिक लेकिन कम उपयोग की जाने वाली कर-बचत रणनीतियों में से एक के रूप में उभर रही है।

जैसे-जैसे खुदरा भागीदारी बढ़ती है और अधिक लोग दीर्घकालिक होल्डिंग्स को अल्पकालिक व्यापार के साथ मिलाते हैं, विशेषज्ञों का कहना है कि यह पृथक्करण निवेशकों को परिहार्य कर रिसाव और जांच से बचा सकता है।

9पॉइंट कैपिटल के मुख्य जोखिम और अनुपालन अधिकारी सीए सोनू जैन के अनुसार, इन पुस्तकों को अलग करने से निवेशक के इरादे के बारे में अस्पष्टता दूर हो जाती है। एक साफ-सुथरा, सुरक्षित निवेश पोर्टफोलियो यह स्पष्ट करता है कि होल्डिंग्स दीर्घकालिक धन सृजन के लिए हैं। यह स्पष्टता निवेशकों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) कराधान के लाभों को बनाए रखने में मदद करती है, जिसमें 1.25 लाख रुपये की वार्षिक छूट और कम 12.5% ​​एलटीसीजी कर दर शामिल है। यह कर अधिकारियों द्वारा पूरी गतिविधि को व्यावसायिक आय मानने के जोखिम को भी काफी कम कर देता है – एक ऐसा कदम जो निवेशकों को उच्च स्लैब दरों में धकेल सकता है।

सोनू जैन ने कहा, एक अलग ट्रेडिंग बुक निवेशकों को उनकी दीर्घकालिक होल्डिंग्स की कर पहचान को परेशान किए बिना स्वतंत्र रूप से अल्पकालिक, सट्टा या डेरिवेटिव-आधारित स्थिति लेने की अनुमति देती है। जबकि व्यापारिक आय भारी अनुपालन के साथ आती है – संभावित कर ऑडिट ट्रिगर, खातों की विस्तृत किताबें, और सख्त दस्तावेज – यह व्यापारियों को कटौती के रूप में व्यावसायिक खर्चों के व्यापक सेट का दावा करने की सुविधा भी देता है। इससे कर योग्य व्यावसायिक आय को कम करने में मदद मिल सकती है।

विशेषज्ञों का कहना है कि यह स्वच्छ पृथक्करण बेहतर कर-कटाई का भी समर्थन करता है। निवेशक अक्सर संपत्ति जैसी अन्य परिसंपत्तियों से लाभ की भरपाई करने के लिए घाटे में चल रहे शेयरों का उपयोग करते हैं, जिससे समग्र कर देनदारी कम हो जाती है। हानि समायोजन के नियम भी गहन योजना के लिए जगह खोलते हैं। दीर्घकालिक पूंजी हानि को केवल दीर्घकालिक लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है, लेकिन अल्पकालिक हानि को अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ दोनों के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। कुछ मामलों में, किसी संपत्ति पर 10% कर लगाने से होने वाले नुकसान को 20% कर वाले लाभ से समायोजित किया जा सकता है, जिससे सार्थक बचत होती है क्योंकि कानून सेट-ऑफ के लिए पूंजीगत संपत्ति के प्रकार को प्रतिबंधित नहीं करता है।

कर उपचार पर टिप्पणी करते हुए, मिहिर तन्ना, एसोसिएट डायरेक्टर – डायरेक्ट टैक्स, एसके पटोदिया एंड एसोसिएट्स एलएलपी ने कहा कि यदि सूचीबद्ध शेयरों से आय को व्यावसायिक आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो इस पर स्लैब दरों पर कर लगाया जाता है। यदि इसे पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, तो होल्डिंग अवधि के आधार पर दर घटकर 12.5% ​​या 20% हो जाती है। उन्होंने कहा कि दो अलग-अलग पोर्टफोलियो बनाए रखने से – एक निवेश के लिए और दूसरा व्यापार के लिए – वर्गीकरण विवादों से बचने में मदद मिलती है और अधिक प्रभावी कर रणनीतियों को सक्षम किया जा सकता है।

अस्वीकरण: News18.com की इस रिपोर्ट में विशेषज्ञों के विचार और निवेश युक्तियाँ उनकी अपनी हैं, न कि वेबसाइट या उसके प्रबंधन की। उपयोगकर्ताओं को सलाह दी जाती है कि वे कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले प्रमाणित विशेषज्ञों से जांच कर लें।